ائتلاف سیاه-قرمز در حال برنامهریزی اصلاحات مالیاتی است که از سال آینده اجرایی خواهد شد. هدف این است که عمدتاً برای افرادی که درآمد پایینی و متوسط دارند، تخفیفهایی فراهم شود. اما این طرح چگونه میتواند تأمین مالی شود؟ مروری.
لیسی کافمن، دفتر برلین ARD
این جملهای بسیار نقلشده از توافقنامه ائتلاف سیاه-قرمز است: «ما تا اواسط دوره قانونگذاری، مالیات بر درآمد را برای افراد با درآمدهای کم و متوسط کاهش خواهیم داد.» وزارت دارایی توضیح میدهد که این اقدام برای بهرهمند کردن افرادی در نظر گرفته شده است که ماهانه بین ۲۵۰۰ تا ۳۰۰۰ یورو درآمد ناخالص دارند – که از اول ژانویه ۲۰۲۷ اجرایی خواهد شد.
استفان باخ، اقتصاددان از مؤسسه تحقیقات اقتصادی آلمان (DIW)، محاسبه کرده است که این امر میتواند برای افراد کمدرآمد منجر به کاهش مالیات سالانه بین ۱۰۰ تا ۲۰۰ یورو شود. برای افراد با درآمد متوسط، این رقم تا ۴۰۰ یورو در سال خواهد بود. باخ توضیح میدهد که این مبلغ اندک به دلیل مالیات تصاعدی است: کسانی که درآمد کمتری دارند، درصد مالیات کمتری پرداخت میکنند و بنابراین از این تخفیف کمتر بهرهمند میشوند.
در مقابل، زیان درآمد مالیاتی ناشی از چنین اصلاحی قابل توجه خواهد بود: اقتصاددان DIW، باخ، کسری ۲۰ تا ۳۰ میلیارد یورویی در سال را تخمین میزند. پولی که بنابراین باید از جای دیگری جبران شود.
بالاترین نرخ مالیات: CDU/CSU نمیخواهد به آن دست بزند
سوسیال دموکراتها (SPD) میخواهند افراد پردرآمد را هدف قرار داده و مالیات سنگینتری از آنها بگیرند: ماتیاس میرش، رهبر فراکسیون پارلمانی سوسیال دموکراتها در بوندستاگ، در گزارشی از آر.دی. (ARD) در برلین گفت: «ما فقط مالیات بر ثروت نداریم؛ بلکه بالاترین نرخ مالیات را نیز داریم که باید در مورد آن بحث شود.»
نرخ مالیات نهایی ۴۲ درصدی برای افراد مجرد با درآمد سالانه مشمول مالیات ۶۹٬۸۷۹ یورو یا بیشتر، بر بخشی از درآمد که از این آستانه فراتر میرود، اعمال میشود. احزاب CDU و CSU میخواهند این وضعیت حفظ شود.
صدراعظم فردریش مرس اوایل این ماه در برنامه *میوسگا* در شبکه ARD تأکید کرد که با ائتلاف دموکرات مسیحی (CDU) یا با او هیچ افزایشی در کار نخواهد بود: «ما از طریق مالیات بر درآمد، بار مالیاتی بیش از حدی بر دوش کارگران ماهر و کسبوکارهای کوچک و متوسط داریم. و من با SPD درباره هیچ افزایش بیشتری مذاکره نخواهم کرد.»
مالیات بر ثروت: از نظر سیاسی امکانپذیر، اما با تأثیر اندک
از سوی دیگر، ائتلاف (حزب دموکراتیک مسیحی و حزب مسیحی اجتماعی) با ایده مالیات بر ثروت موافق است: این مالیات برای افراد مجرد با درآمد سالانه مشمول مالیات ۲۷۷٬۸۲۶ یورو یا بیشتر اعمال میشود و در حال حاضر ۴۵ درصد است. دو نماینده پارلمان از حزب دموکراتیک مسیحی/اتحادیه اجتماعی مسیحی (CDU/CSU) افزایش آن به ۴۷.۵ درصد را پیشنهاد کردهاند – با شروع از درآمد مشمول مالیات سالانه ۲۱۰,۰۰۰ یورو. این ایدهای است که صدراعظم اصولاً با آن موافق است – به شرط آنکه، همانطور که همکارانش در CDU/CSU پیشنهاد میکنند، عوارض اضافی همبستگی نیز لغو شود. الکساندر هافمن، رهبر گروه منطقهای CSU، آن را «گامی بزرگ» در جهت حزب سوسیال دموکرات (SPD) توصیف میکند.
گامی بزرگ برای ائتلاف – اما گامی با تأثیر مالی محدود، همانطور که باخ، اقتصاددان DIW، توضیح میدهد. دلیل این امر آن است که افراد بسیار کمی مالیات بر ثروت را پرداخت میکنند: «اگر نرخ مالیات یک واحد درصد افزایش یابد، تنها یک میلیارد یورو درآمد اضافی ایجاد خواهد کرد.»
مالیات بر ارث: معافیتهای کمتر برای داراییهای تجاری؟
ایالت میتواند از طریق اصلاح قانون مالیات بر ارث درآمد بیشتری کسب کند. در حال حاضر، معافیتهای گستردهای اعمال میشود: تحت شرایط خاص، داراییهای تجاری در صورت ادامه فعالیت کسبوکار توسط وارثان برای یک دوره مشخص و رعایت الزامات معینی در مورد مجموع دستمزدها، به طور کامل یا عمدتاً از مالیات بر ارث معاف هستند. هدف این طرح این است که اطمینان حاصل شود که بیشترین تعداد کسبوکارها به فعالیت خود ادامه دهند و مشاغل حفظ شوند.
اما این کار هزینهای دارد: دولت میلیاردها یورو درآمد را از دست میدهد. بنابراین حزب سوسیال دموکرات (SPD) پیشنهاد میکند، در میان موارد دیگر، تنها کسبوکارهای خانوادگی با ارزش تا پنج میلیون یورو معاف شوند.
آندریاس پایخل، اقتصاددان مؤسسه ifo، میگوید یک اصلاحات میتواند چهار تا شش میلیارد یوروی اضافی به خزانه دولت وارد کند. با این حال، حزب CDU/CSU محتاط است و هشدار میدهد که این امر میتواند آلمان را به عنوان یک مکان تجاری تضعیف کند – برای مثال، اگر کسبوکارها مجبور به فروش شوند. علاوه بر این، این دولت فدرال نیست بلکه ایالتهای فدرال هستند که از درآمد اضافی مالیات بر ارث منتفع خواهند شد.
افزایش مالیات بر ارزش افزوده به عنوان راهحل؟
اخیراً، پیشنهادی برای اصلاح مالیات بر ارزش افزوده در این بحث مطرح شده است: افزایش از ۱۹ به ۲۱ درصد. با این حال، این ایده با مخالفت روبرو شده است. میِش، رهبر فراکسیون پارلمانی حزب سوسیال دموکرات (SPD)، تأکید میکند که این امر بهویژه بار نامتناسبی بر دوش درآمدهای پایینتر خواهد گذاشت. مارکوس سودر، رهبر حزب مسیحی اجتماعی باواریا (CSU)، نیز معتقد است که افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده در دوران افزایش قیمتها پیام خوبی نیست. سودر در برنامه «میوسگا» از شبکه ARD گفت که نمیتواند تصور کند چنین اتفاقی بیفتد.
با این حال، از نظر مالی، افزایش میتواند به جبران کسری درآمد کمک کند، به گفته پیهل، اقتصاددان مؤسسه ifo: تنها برای دولت فدرال، این میتواند به معنای ۱۵ میلیارد یورو اضافی در سال باشد. از نظر اقتصادی، به گفته پیهل، منطقیتر است که مصرف را کمی بیشتر از درآمد مالیات ببندند.
- داس ارسته | گزارش از برلین | ۱۷ مه ۲۰۲۶ | ساعت ۶:۰۰ بعد از ظهر
